Derogan norma que reducía el control a sociedades off shore

Nacionales 22 de febrero de 2020 Por Redacción
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BUENOS AIRES, 22 (NA). - El titular de la Inspección General de Justicia (IGJ), Ricardo Nissen, derogó ayer una norma impulsada por la administración de Mauricio Macri que "neutralizaba" los "controles" a las sociedades off shore, que ahora tendrán que brindar garantías e identificar a los socios.
A través de la Resolución General 2/2020, publicada este viernes en el Boletín Oficial, el funcionario judicial dio de baja "en su totalidad" la norma 6/2018 y restableció "todos los textos normativos que fueron derogados, modificados o sustituidos" por esa decisión de su antecesor, Sergio Brodsky.
Esa normativa había eliminado exigencias como, por ejemplo, la individualización de los socios en el caso de sociedades que se inscriben para operar en Argentina pero se constituyen en el extranjero, habitualmente en los llamados "paraísos fiscales", algo que fue cuestionado incluso por la Coalición Cívica siendo parte del oficialismo.
Según explicaron a NA fuentes de la IGJ, la nueva resolución vuelve al esquema anterior y dispone que los administradores de esas sociedades deberán presentar una garantía para inscribirse en la Argentina y los socios deben ser identificados, para evitar la situación de una empresa que opera en el país pero pertenece a una sociedad off shore cuyos miembros son desconocidos.
En esos casos, si la Justicia requiere averiguar quiénes son los verdaderos dueños de una empresa debe librar un exhorto a otro país que, según indicaron las fuentes consultadas, generalmente no prospera debido al secreto que impera en los "paraísos fiscales".
En la resolución, Nissen justificó la medida al subrayar que lo actuado por el gobierno de Macri tenía "la virtualidad de neutralizar un régimen reglamentario dirigido a la efectiva vigencia y aplicación de controles que aseguren la observancia de las normas de orden público" de la Ley General de Sociedades.
En ese sentido, recordó que en la anterior gestión se suprimió "todo tratamiento por la IGJ de actos negociables de sociedades constituidas en el extranjero que llegaran a su conocimiento como supuestamente realizados en calidad de actos aislados", así como también el apartado que contenía "las definiciones de sociedades off shore y de jurisdicciones off shore".
A la vez, la Inspección General de Justicia estableció que los representantes de sociedades constituidas en el extranjero "deberán constituir y mantener vigente una garantía".
Para Nissen, las modificaciones introducidas a la legislación durante la anterior gestión "entrañan suplantar ese régimen por otro primordialmente asentado sobre la mera formalidad registral, sin control de legalidad sustancial".
"No es necesario un análisis detallado de las modificaciones, sustituciones y derogaciones producidas para tener por evidenciado que la Resolución General IGJ N° 6/2018 carece virtualmente de causa y motivación y porta desviación de poder" y "torna inoperante al régimen de extranjería y afecta inadmisiblemente la soberanía legislativa argentina", añadió.
Nissen advirtió que "las sociedades off shore operan con frecuencia en circuitos de circulación de capitales y flujos financieros de origen ilícito de del evidencia y exhiben una inquietante y polivalente funcionalidad para el fraude (familiar, concursal, laboral), la evasión fiscal y el lavado de activos, entre otras ilicitudes".
Y agregó: "En nuestro medio hechos recientes como las triangulaciones negociales que se habrían producido con sociedades off shore en la operatoria del Grupo Vicentín según los acontecimientos parecerían ir indicándolo, o la revelación de que el tristemente notorio boliche Le Brique resulta ser también de una sociedad off shore cuyos integrantes son desconocidos, no se deben banalizar sino ser recordatorio de la frecuente peligrosidad de estas figuras legales".
También denunció que después de las reformas realizadas por el gobierno de Cambiemos "numerosas sociedades off shore se habrían inscripto en el Registro Público a cargo de esta IGJ" y anticipó que si lo corrobora, "habilitará la adopción de las medidas pertinentes".

Redacción

Redacción de Diario La Opinión de Rafaela
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